Как отреагирует юридическое сообщество после того, как в суде станет известна вся схема ТОО "Freelancer-Partners"
Ratel.kz писал о том, что апелляционная коллегия по гражданским делам городского суда Астаны отправила запрос в банк по поводу представительских расходов в сумме 7 млн тенге, которые были взысканы судом первой инстанции по гражданскому делу о взыскании суммы банковской гарантии с АО "Банк ЦентрКредит" в пользу китайской компании CITIC Construction Co. рамках консорциального соглашения с ТОО "СП КазГерСтрой". Интересы китайской компании в судах представляет ТОО "Юридическая фирма "Grata".
Как стало известно в понедельник, 19 февраля 2024 года, аналогичный запрос сделала и коллегия по гражданскому делу АО "Банк ЦентрКредит" и другой крупной китайской компанией - China Xinxing Corporation. Этот процесс стал известен благодаря фантастической сумме представительских расходов, которые взыскал Специализированный межрайонный экономический суд города Астаны - 1,267 млрд тенге. Причём China Xinxing Corporation в судах представляли юристы Арай МАМИДУЛАНОВА и Айгерим РУСТАМБЕКОВА, на которых имеются доверенности, выписанные непосредственно самой китайской компанией. Однако 1,267 млрд тенге за юридические услуги были перечислены на эскроу-счёт ТОО "Freelancer-Partners".
Как пояснила в суде Айгерим Рустамбекова:
- Я состою в палате. Как юрисконсульт с учётом налогового законодательства могу оказывать услуги физическим лицам в пределах, не превышающих, если не ошибаюсь, 100 МРП в год. Тогда мне надо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Такой необходимости не было. Чтобы участвовать в процессе, я всегда работаю по договору об оказании услуг с ТОО "Freelancer-Partners". Вернее, со мной заключили договор. Чтобы работать с этой компанией, потому что она тоже работает со строительными компаниями и оказывает им услуги.
Самостоятельно как юрисконсульт я не могу заключать договоры с юридическим лицом, а они не могут оплачивать мне представительские расходы безналичным расчётом. Это не является подтверждением оплаты. И есть лимит того, на сколько юрисконсульт может оказывать услуги в рамках налогового законодательства. Допустим, у адвокатов таких пределов нет, а у юрисконсульта – есть, так как они идут как самозанятые. Уважаемый суд, когда я ушла в аутсорсинг в августе 2023 года, получается, Нургул АРСТАНБЕКОВА – это директор ТОО "Freelancer-Partners", она открыла эту компанию. Да, мы ранее были знакомы, поэтому я ушла в аутсорсинг, чтобы я вступила в её компанию.
Так вот, на этот раз коллегия отправила запрос в банк не только с аналогичными вопросами:
"1. Действительно ли имел место перевод по указанному платежному поручению 12 декабря 2023 года?
2. Не было ли отмены, отзыва указанного платежа?
3. Если сумма действительно оплачена, то какова её дальнейшая судьба, в чей адрес она перечислена или кем снята в последующем?", но и истребовал из AO "ForteBank" договор на эскроу-счёт между отправителем и бенефициаром по платежному поручению №5302 от 12-12-2023 года о поступлении от филиала China Xinxing Corporation в РК через банк-отправитель денег (АО Торгово-промышленный банк Китая в г. Алматы) бенефициару (ТОО "Freelancer-Partners") суммы 1,267 млрд тенге за юридические услуги.
Эскроу-счёт - специальный условный счёт, на котором учитываются имущество, документы или денежные средства до наступления определённых обстоятельств или выполнения определённых обязательств. Поэтому для принятия верного решения суду крайне важно знать детали договора на эскроу-счёт. На прошлом заседании представитель China Xinxing Corporation пояснила суду, что акты выполненных работ с ТОО "Freelancer-Partners" планируется подписать после рассмотрения дела в апелляционной инстанции и только после этого деньгами можно будет распоряжаться для выплаты вознаграждения юристам.
Более того, ещё один запрос коллегия направила в УГД по Есильскому району, в котором просит предоставить сведения по этому же платежному поручению:
"1. Отражены ли данные поступления в налоговых декларациях ТОО "Freelancer-Partners"?
2. Какова дальнейшая судьба данных денег, в чей адрес они перечислены или кем сняты в последующем?".
Как вы помните, Ratel.kz писал, что с августа 2023 года ТОО "Freelancer-Partners" заплатило всего 80 752 тенге налоговых отчислений. Судя по размеру налогов – это платежи по минимальной заработной плате в 85 000 тенге за одного человека.
Сумма в 1,267 млрд тенге, если с неё будет выплачено вознаграждение юристам, грозит не только постановкой ТОО на учёт по НДС, но и всеми сопутствующими платежами в бюджет: соцналог, ОСМС, ЕНПФ. ТОО "Freelancer-Partners", согласно сайту adata.kz, не является плательщиком НДС.
Похоже, что юрист Александр КРУГЛОВ оказался прав в своём последнем посте, написав следующее: "После публикации ряда постов и статей на тему этого миллиарда, в юридической среде стали раздаваться возмущения о том, что нечего считать чужие деньги, что взыскано правильно, так как сумма не превышает 10%, что юридическое сообщество долго билось над тем, чтобы суды перестали срезать представительские.
Но вот такая кривая схема может опять вернуть судам желание оценивать обоснованность и соразмерность представительских расходов под соусом справедливого разрешения данного вопроса по итогу рассмотрения дела и исключения злоупотребления правом, и суды формально будут правы.
И спасибо за это нужно будет сказать этим трём юристам-миллиардерам, которые напрочь забыли о частях с третьей по шестую статьи 8 ГК и согласились на сомнительную схему".
Каковы были движения по эскроу-счёт и каким образом отражены в налоговой отчётности ТОО "Freelancer-Partners" 1,267 млрд тенге за юридические услуги, мы узнаем уже довольно скоро. Следующее заседание коллегии назначено на 23 февраля 2024 года.
Фото: astana.sud.kz.
ПОДЕЛИТЬСЯ СВОИМ МНЕНИЕМ И ОБСУДИТЬ СТАТЬЮ ВЫ МОЖЕТЕ НА НАШЕМ КАНАЛЕ В TELEGRAM!
