Крупнейший застройщик Караганды осуществил фиктивных сделок более чем на 2 млрд тенге
Ratel.kz уже не первый год внимательно следит за одним из крупнейших застройщиков Караганды, на протяжении многих лет получавшим солидные госзаказы на возведение жилья по госпрограммам и социальным объектам - ТОО "Atlant Building KZ".
В декабре 2021 года Управление государственных доходов по району имени Казыбек би ДГД по Карагандинской области подало иск к ТОО "Atlant Building KZ" и ТОО "ОптТорг 2050", в котором попросило суд признать недействительными сделки, заключенные между ТОО "Atlant Building KZ" и ТОО "ОптТорг 2050" за 2019 год и январь 2020 года, подтвержденные 5 237 счетами-фактурами на сумму оборота 2,046 млрд и налог на добавленную стоимость на сумму более 245,6 млн тенге.
6 апреля 2022 года решением специализированного межрайонного экономического суда Карагандинской области иск удовлетворен в полном объеме.
Постановлением судебной коллегии по гражданским делам Карагандинского областного суда от 12 июля 2022 года решение суда оставлено без изменения.
Однако ТОО "Atlant Building KZ" направило ходатайство в Верховный суд, в котором попросило отменить обжалуемые судебные акты и вынести новое решение об отказе в удовлетворении иска в полном объеме, ссылаясь на нарушение судом норм материального и процессуального права.
"Изучив судебные акты и доводы ходатайства, судья полагает, что обжалуемые судебные акты пересмотру не подлежат по следующим основаниям.
В соответствии с частью 5 статьи 438 ГПК РК основаниями к пересмотру в кассационном порядке вступивших в законную силу судебных актов являются существенные нарушения норм материального и процессуального права, которые привели к вынесению незаконного судебного акта. Такие нарушения по делу не допущены.
Из судебных актов следует, что ТОО "Atlant Building KZ" по электронным счетам-фактурам отразило обороты по приобретенным товарам от ТОО "ОптТорг 2050". Установлено, что ТОО "Centre REMMA SERVICE", являющийся поставщиком 4 уровня, не подтвердило реализацию товара ТОО "ОптТорг 2050". По данным налоговой отчетности у ТОО "ОптТорг 2050" отсутствуют активы, имущество необходимое для поставки товаров, работ и услуг", - указала в постановлении судья судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда Жанылдык КАШКИНБАЕВА.
Как известно, документальным свидетельством факта совершения операций является первичный бухгалтерский документ, отвечающий требованиям достоверности, на котором основывается налоговый учет. Поэтому право отнесения расходов на вычеты и НДС в зачет возникает только при доказанности фактического совершения финансово-хозяйственных операций и наличия товара: "Суд, удовлетворяя требования налогового органа, обоснованно пришел к выводу, что у ТОО "ОптТорг 2050" отсутствовали соответствующие активы, позволяющие реально поставить в адрес ТОО "Atlant Building KZ" товар, то есть, поставщик фактически не имел возможности исполнить договор. Достоверных и достаточных доказательств, подтверждающих происхождение приобретенного товара ТОО "Atlant Building KZ", не установлено. При таких обстоятельствах суд обоснованно пришел к выводу, что отсутствие изначально соответствующего товара свидетельствует о невозможности реального осуществления и экономического смысла произведенных налогоплательщиком операций, что свидетельствует о недействительности произведенных сделок".
На основании этого судья постановила: "Отказать в передаче ходатайства ТОО "Atlant Building KZ" о пересмотре решения специализированного межрайонного экономического суда Карагандинской области от 6 апреля 2022 года, постановления судебной коллегии по гражданским делам Карагандинского областного суда от 12 июля 2022 года по данному делу для рассмотрения в судебном заседании судебной коллегии по гражданским делам Верховного Суда".
О том, что ТОО "Atlant Building KZ" и ТОО "ОптТорг 2050" связаны через учредителей и руководителей, Ratel.kz уже рассказывал.
Не проверить упомянутое в постановлении судьи Кашкинбаевой ТОО "Centre REMMA SERVICE" мы тоже не имели морального права.
Так вот, это ТОО "Centre REMMA SERVICE" было зарегистрировано в городе Тараз в октябре года с видом деятельности - оптовая торговля широким ассортиментом товаров без какой-либо конкретизации. Согласно сайту adata.kz, предприятие является бездействующим и с 2015 года не уплатило ни тиына налоговых отчислений.
С 2012 года за ТОО числится пять исполнительных производств на сумму 2,7 млн тенге, с 2012 года наложен запрет на выезд за пределы Казахстана на первого руководителя – Наталью ТИМЧЕНКО, наложен арест на банковские счета в 2022 году, введён запрет на нотариальные действия с ноября 2018 года.
Но и это ещё не всё.
В настоящее время в специализированном межрайонном экономическом суде Карагандинской области рассматриваются аналогичные иски к ТОО "Строй с нами" и ТОО "Оливия". Обеим компаниям также выписывались фиктивные счета-фактуры ТОО "ОптТорг 2050".
ТОО "Строй с нами" и ТОО "Оливия" тоже активно участвуют в строительстве социальных объектов по государственным заказам.
У ТОО "Строй с нами" имеются действующие договора на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса в городе Шахтинск на сумму 1,5 млрд тенге, а также завершение строительства жилого комплекса юго-восточнее поселка Коктал в городе Астана на сумму 2 млрд тенге.
ТОО "Оливия" имеет действующий договор на строительство областной многопрофильной детской больницы на 200 коек в городе Караганде на сумму 6,8 млрд тенге. К тому же, не секрет, что ТОО "Оливия" и ТОО "Atlant Building KZ" тесно связаны друг с другом через учредителей и юрист компаний Елена КАНТЕР-СКРИПКИНА получила срок за дачу взятки судье Ержану ГАБДУЛЛИНУ.
Судьбу детской больницы отслеживает корреспондент Ratel.kz Анастасия БАГРОВА. В начале июля 2022 года она обнаружила, что последний акт выполненных работ по объекту, размещённый на сайте госзакупок, датируется 29 декабря 2021 года. Согласно документу, на декабрь 2021 года ТОО выполнило работ лишь на 852,9 млн тенге. В копии акта стоят три печати, но только две подписи – директора "Оливии" Владимира НЕФЁДОВА и заместителя руководителя управления строительства Ниязбека БЕЙСЕМБАЕВА. Подпись представителя технадзора ТОО "Broad Mark Constraction" ЕЛИКБАЕВА отсутствует. Основной договор по тендеру претерпел изменения восемь раз – именно столько размещено дополнительных соглашений. Кроме того, в контракте 6 млрд разбили на более мелкие суммы, по которым предусматривается авансовая оплата в размере 30 процентов и 50 процентов.
Кстати, больницу обещали сдать в эксплуатацию к 1 июня 2022 года. Затем сроки сдачи перенесли на ноябрь 2022. Однако в конкурсных документах значится новая дата завершения проекта – май 2023 года.
Теперь же выясняется, что ТОО "Оливия" могло через ТОО "ОптТорг 2050" заниматься обналом и уходить от уплаты налогов.
Любопытно, что суд предложил управлению государственных доходов уладить спор с ТОО "Оливия" в досудебном порядке. А ещё указал в определении о том, что ТОО изменило свой юридический адрес и со 2 сентября 2022 года находится не в Караганде, а в Астане. В качестве аргументов в отказе в рассмотрении иска приведено и то, что ТОО "ОптТорг 2050" ликвидировано с 26 июля 2022 года и отсутствует в базах данных.
Любопытно, что никаких уголовных производств в отношении ТОО "ОптТорг 2050", активно помогавшем отмывать миллиардные суммы, не возбуждено. Компанию просто ликвидировали.
Фото: Ⓒ Ratel.kz / Сергей Перхальский.
