Как организовать схему по уходу от уплаты налогов и получать миллиардные госзаказы

3074 просмотров
0
Сергей ПЕРХАЛЬСКИЙ
Вторник, 25 Июл 2023, 18:30

Апелляционная коллегия Карагандинского областного суда оставила в силе решения по ТОО "Оливия" и ТОО "Строй с нами"

В понедельник, 24 июля 2023 года, в открытом доступе появилось определение апелляционной коллегии по гражданским делам Карагандинского областного суда на жалобу двух строительных компаний - ТОО "Оливия" и ТОО "Строй с нами", а также фирмы-пустышки - ТОО "Опт Сервис 2030".

Читайте также
Как карагандинские застройщики оптимизируют налоговую нагрузку

Напомним, Ratel.kz в 2022 и 2023 годах ряд своих публикаций посвятил тому, как крупные застройщики, получающие миллиардные госзаказы, уходят от уплаты налогов по серым схемам. Среди компаний, которые помогали в этом, и значилось ТОО "Опт Сервис 2030". Первым руководителем и до 10 февраля 2023 года единственным учредителем ТОО "Опт Сервис 2030" являлся Тимофей КИРПИЧЁВ. За два с небольшим года своего существования, согласно данным налоговых органов, в адрес девяти налогоплательщиков ТОО показало оборот на общую сумму более 4,36 млрд тенге, в том числе НДС – более 523 млн тенге. При этом у ТОО "Опт Сервис 2030", согласно информационной системе ДГД, отсутствуют основные средства и персонал.

Более того, с февраля 2023 года единственный учредитель ТОО "Опт Сервис 2030" – ТОО "Сапария", а юридический адрес до июля 2022 года - город Караганда, улица Ермекова, строение 58/3 – там же зарегистрировано большое количество компаний-застройщиков, которые заключали с ТОО фиктивные сделки. Само же ТОО "Сапария" фигурировало в громком уголовном деле по обналу крупных сумм, по которому был вынесен приговор. Об этом Ratel.kz писал подробно в своих публикациях.

Но вернёмся к свежему постановлению апелляционной коллегии по гражданским делам Карагандинского областного суда от 14 июля 2023 года.

Читайте также
В Караганде вынесли приговор участникам ОПГ, занимавшейся обналом на миллиардные суммы

В апелляционных жалобах ответчики - ТОО "Оливия", ТОО "Строй с нами" и ТОО "Опт Сервис 2030" указали, что суд первой инстанции "при вынесении решения неправильно определил и выяснил круг обстоятельств, имеющих значение для дела, сделал выводы, не соответствующие обстоятельствам дела, в связи с чем, просили отменить решение суда и вынести новое решение об отказе в иске".

Речь идёт об иске РГУ "Управление государственных доходов по району имени Казыбек би Департамента государственных доходов по Карагандинской области КГД Министерства финансов РК", в котором налоговики просили признать недействительными договоры №17 от 20 июля 2021 года и №3 от 5 января 2022 года, заключённые между ТОО "Оливия" и ТОО "Опт Сервис 2030", а также договор №10 от 25 января 2021 года, подписанный между ТОО "Строй с нами" и ТОО "Опт Сервис 2030".

В иске УГД по району имени Казыбек би указало, что оспариваемые сделки "заключены между ответчиками с целью уменьшения налоговых платежей и уклонения от исполнения обязательств перед государством". Дело в том, что у ТОО "Опт Сервис 2030" не подтвердилось приобретение товаров, работ и услуг от ТОО "Колибри Голд", ТОО "Меридиан 2050", ТОО "Color Prof" и других 312 поставщиков.

Решением специализированного межрайонного экономического суда Карагандинской области от 11 апреля 2023 года исковые требования УГД по району имени Казыбек би были удовлетворены: "Признать договоры №17 от 20 июля 2021 года и №3 от 5 января 2022 года, заключенные между ТОО"Оливия" и ТОО "Опт Сервис 2030", частично недействительными на сумму оборота 37 505 973 тенге, НДС 4 500 711 тенге. Взыскать в долевом порядке с ТОО "Оливия" и ТОО "Опт Сервис 2030" в доход местного бюджета государственную пошлину в сумме 3 064тенге по 1 532 тенге с каждого.

Читайте также
Бюджет Карагандинской области осваивают по обнальным схемам

Признать договор №10 от 25 января 2021 года, заключенный между ТОО "Строй с нами" и ТОО "Опт Сервис 2030", частично недействительным на сумму оборота 459 743 183 тенге, НДС 55 121 612 тенге. Взыскать в долевом порядке с ТОО "Строй с нами" и ТОО "Опт Сервис 2030" в доход местного бюджета государственную пошлину в сумме 1 532 тенге по 766 тенге с каждого".

Кстати, среди контрагентов ТОО "Опт Сервис 2030" упоминалось и не менее известное нам ТОО "Atlant Building KZ", попавшее в число недобросовестных участников госзакупок из-за нарушения договоров на строительство домов №9 и 10 ЖК "Трилистник".

Про ТОО "Atlant Building KZ" пока вспоминать не будем, это отдельная тема для публикации. А вот эпизод по не менее важному объекту в Караганде, который возводило ТОО "Оливия", необходимо процитировать из судебного акта: "Из материалов дела установлено, что 20 июля 2021 года между ТОО "Оливия" (Заказчик) и ТОО "Опт Сервис 2030" (Поставщик) был заключен договор поставки №17, из условий которого следует, что поставка товара осуществляется по проекту "Строительство областной многопрофильной детской больницы на 200 коек в городе Караганде, Карагандинская область". Пунктом 2.3 договора предусмотрено, что наименование товара оговорено в проектно-сметной документации. Также 5 января 2022 года между ТОО "Оливия" (Покупатель) и ТОО "Опт Сервис 2030" (Поставщик) был заключен договор поставки №03, согласно которому Поставщик обязуется поставлять, а Покупатель принимать и оплачивать на основании счета на оплату товар на условиях, предусмотренных договором. Согласно пункту 3.1 договора, ассортимент товара и его цена указываются в накладной, заверенной подписями и печатями сторон.

Читайте также
Как аким Карагандинской области Булекпаев хвастался строительством новой школы

К материалам дела, к вышеуказанным оспариваемым сделкам представителями ответчиков приобщены накладные на отпуск запасов на сторону, акты выполненных работ и электронные счета-фактуры, в которых указаны виды поставляемого товара. При этом налоговым органом установлено, что ТОО "Опт Сервис 2030" отражает приобретение с января по декабрь месяц 2021 года, с января по ноябрь месяц 2022 года на сумму оборота 4 457 706 375 тенге, НДС 512 110 379 тенге от поставщиков, не подтвердивших приобретение товаров, работ и услуг".

То есть строительство областной многопрофильной детской больницы на 200 коек в городе Караганде велось с применением серых схем. Кстати, на завершение объекта, который стал долгостроем и был сдан лишь в начале 2023 года – спустя почти 10 лет с начала строительства, ТОО "Оливия" получило более 6,8 млрд тенге.

Впрочем, налоговикам пока удалось доказать и оспорить, что между ТОО "Оливия" и ТОО "Опт Сервис 2030" не подтверждается приобретение товаров, работ и услуг на общую сумму оборота 37,5 млн тенге, НДС 4,5 млн тенге.

"Коллегия, как и суд первой инстанции, считает, что ТОО "Опт Сервис 2030" по спорным договорам фактически товары, работы и услуги не реализовывало в адрес ТОО "Оливия" на общую сумму оборота 37 505 973 тенге, НДС 4 500 711 тенге", - указано в постановлении коллегии Карагандинского областного суда.

Аналогично коллегия согласилась с тем, что ТОО "Опт Сервис 2030" товары, работы и услуги не реализовывало в адрес ТОО "Строй с нами" на общую сумму оборота 459,7 млн тенге, НДС 55,1 млн тенге.

Читайте также
Верховный суд отказал ТОО "Atlant Building KZ" в пересмотре судебных актов

"В адрес ТОО "Опт Сервис 2030", на основании системы управления рисками, основанной на анализе данных ЭСФ, а именно сведении по приобретенным и реализованным ТРУ, выставлено уведомление об устранении нарушений, выявленных органами государственных доходов по результатам камерального контроля на общую сумму нарушений 300 686 627 тенге, которым определено, что отражаемые в ЭСФ финансово-хозяйственные операции имеют низкую вероятность их осуществления, а именно: №3020QX100001 от 30 сентября 2022 года; №3020QV200018 от 6 сентября 2022 года; №3020QU200013 от 22 августа 2022 года; №3020QU200013 от 22 августа 2022 года.

Кроме того, коллегия учитывает тот факт, что сторонами не представлены документы, сопровождающие и подтверждающие приобретение товара, наличие транспортных средств, необходимых для выполнения договорных обязательств.

Таким образом, в ходе судебного разбирательства стороны документы и доказательства действительности сделок не представили, в частности о наличии собственных или привлеченных материальных ресурсов для исполнения оспариваемых сделок, требующих наличия и активов, и трудовых ресурсов", - читаем в постановлении от 14 июля 2023 года.

Читайте также
В Караганде открыли новую детскую больницу через 10 лет после начала стройки

Согласно судебной базе, апелляционная коллегия провела семь заседаний по этому гражданскому делу. То есть материалы исследовались очень тщательно: "Судебная коллегия Карагандинского областного суда приходит к выводу, что решение суда является законным и обоснованным, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, судом первой инстанции установлены правильно, каких-либо существенных нарушений при применении и толковании норм материального права, а также норм гражданского процессуального закона судом не допущено. Оснований для внесения изменений в судебный акт либо его отмены в апелляционном порядке не имеется. При таких обстоятельствах решение суда первой инстанции подлежит оставлению без изменения, апелляционные жалобы ответчиков - без удовлетворения".

Решение суда вступило в законную силу. Теперь можно уверенно говорить, что ТОО "Оливия" и ТОО "Строй с нами" уходили от уплаты налогов с помощью ТОО "Опт Сервис 2030".

Впрочем, вряд ли ТОО "Оливия" вряд ли сильно расстроится от этого. Благодаря карагандинским чиновникам оно обеспечено заказами на возведение объектов на ближайшие несколько лет. И новые контракты продолжают поступать.

Буквально в понедельник, 25 июля 2023 года, в казначействе были зарегистрированы два договора на общую сумму более 5 млрд тенге. Это конкурсы на строительство двух многоэтажек в Караганде.

До этого в начале года ТОО "Оливия" получило контракт на строительство в Караганде школы на 600 мест за 3,2 млрд тенге. Затем на строительство общежития для студентов Карагандинского университета имени академика Е. Букетова на 1,77 млрд. Было создано дополнительное соглашение к контракту на строительство другой арендной многоэтажки в Караганде на 1,39 млрд тенге.

Читайте также
Новую детскую больницу в Караганде достроят за 6 млрд тенге

Впереди конкурс на строительство ещё одной многоэтажки на сумму на 3,19 млрд тенге. Она будет расположена там же, в 30 микрорайоне, что и две другие за 5 млрд тенге. Не надо ходить к гадалке, чтобы сказать, кто станет победителем конкурса, который проходит всё так же - с использованием рейтингово-балльной системы. То есть у конкурентов ТОО "Оливия" практически нет шансов одержать победу.

Как думаете, строительные материалы для возведения этих объектов также будут закупаться у ТОО "Опт Сервис 2030", или всё будет по-честному?

А Ratel.kz непременно продолжит наблюдать за тем, как будут исполняться все заключённые в 2023 году договоры и не повторят ли новостройки судьбу "Трилистников". Ведь, несмотря на судебные иски и сорванные сроки сдачи объектов, неприкрытая любовь карагандинских чиновников к ТОО "Оливия" становится в последние годы всё более безграничной.

Фото: www.gov.kz.

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ И ЧИТАЙТЕ НАС В TELEGRAM!

Регистрация для комментариев:



Вам отправлен СМС код для подтверждения регистрации.




философия ғылымдарының кандидаты
НДС = Не Деген Сұмдық.
Власть в Казахстане перешла к большевикам в Brioni
Главный лозунг дня: взять под контроль все расходы населения и сделать честные заработки незаконными
Что мешает судьям Карагандинского областного суда вершить правосудие
Израильское оборудование оказалось настолько хорошим, что стало невозможно проводить заседания
Крушение азербайджанского самолёта под Актау: как Казахстан оказался в центре мирового скандала
Анонимные источники в Азербайджане утверждают, что Баку располагает фрагментами ракеты Панцирь-С1
Деньги для бюджета не только в новой ставке НДС, но и в закромах "Самрук-Казыны"
Про источник, из которого можно довольно быстро пополнить госказну, не снимая последнюю рубашку с бизнесменов и ИП-шников
Можно ли победить бюрократию
Дональду Трампу, если он хочет ослабить бюрократический аппарат, следовало бы заняться восстановлением уровня демократии в стране и общественной консолидацией
Как Китай отключают от премиальных рынков США и Европы
Казахстан, если правильно подсуетится, вполне может найти своё место на этой глобальной поляне мировой реиндустрилизации
После катастрофы 1910-го: как Верный зализывал раны и праздновал Новый год 1911
Занимательная история Казахстана от Андрея Михайлова
Хроники Верного. Безумству храбрых
О горных восхождениях, тюльпанах, топографической съёмке и акварельных работах
Бишімбаев түрмеде де тыныш отырмай жүр
Оның саксофонда ойнауына мүмкіндік бермей қойған деседі
Гаджет, Черчилль и наши дети
Чтобы увидеть реальную картину, насколько дети погружены в зависимость от телефонов и игр, пора разработать диагностические экспресс-методики зависимого поведения
Пенсионерка против блогера-соцработника
Престарелая алматинка, после того как оказалась под опекой соцработника, отписала ей квартиру в элитном доме в центре Алматы и умерла
Предприниматели в ВКО не хотят платить деньги в воздух
Злободневным стал вопрос затрат на страховку, когда сфера деятельности не связана с прямым риском
Во время строительства котельной в Сарани украли почти полмиллиарда тенге
Антикоррупционная служба ведёт уголовное расследование
В СКО в пожаре погибли пять человек
По данным ДЧС, в числе жертв – трое детей
Почему глава полиции Жетысу генерал Кусаинов хотел выгнать журналистов с судебного заседания
В настоящее время он судится с пенсионерами МВД, защищая свои честь, достоинство и деловую репутацию
Прокурор запросил 12 лет лишения свободы для экс-главного архитектора Алматы и руководителя УЗО
А акимат Алматы предъявил миллиардный иск
Как в КГУ "Жасыл аймақ" удобрения покупали
Из 20 000 000 выделенных бюджетных средств было присвоено более 12 миллионов
Когда правительство возьмётся за яйца
Прагматично-патриотическое молодёжное движение издало "Ежедневник строителя Второй Республики" с цитатами президента
Исповедь молодого сантехника и молодого акима. Часть 1
- ВЛАДИМИР, огромное Вам человеческое спасибо от всей души и чистого сердца, самое главное здоровья и ещё раз здоровья. На таких людях как Вы, города и держатся. Профессионалов как Вы, необходимо ставить руководителями, которые знают проблему из внутри. Ещё раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!!
Когда правительство возьмётся за яйца
- Просто шедевральная статья. Особенно в точности описывает функции партий, которые описаны в данной статье. Изречения которые должны быть прочитаны и приняты во внимание. Самое главное чтобы данный ежедневник был прочитан и принят во внимание. (Про выражение где фигурирует Троцкий просто ШЕДЕВРАЛЬНО и в точку)...
Отчего после публикаций Ratel.kz нервничают в ТОО "AB Energo"
- Сергей, ОГРОМНОЕ Вам спасибо за новое расследование. Всегда держите в напряжение. Ожидаем продолжение... (Интересно, что скажет ещё на это и ГУ "Аппарат акима Абайского района Карагандинской области)
Премьер Смаилов как аманат Назарбаева
- Спасибо большое , здоровье и удачи Вам и Вашим близким, то что Вы творите лучше всех государственных программ по воспитанию . Готовая программа к действию для улучшения жизни населения. Огромное удовольствие что у нас имеется такие журналисты и такой коллектив.
Депутатский запрос фракции "Ак жол": чем комитет гражданской авиации занимался пять лет
- Если случится ещё трагедия , то кого будут винить опять? Всех собак спустили на авиакомпанию Bek Air, хотя надо было просто решать проблему с незаконными постройками намного раньше этой катастрофы. Нельзя это так оставлять. Всех пересажать за коррупцию , кто являлся корнем проблемы!
Все дороги ведут в Каражал: горькая начинка "сладкого пирожочка"
- Огромное спасибо автору за проделанную работу! Только в нашей группе более 100 человек постравших от этой компании в лице гендиректора Максата Токмагамбетова, бессовестного, наглого мошенника, который почему-то до сих пор остаётся безнаказанным, хотя прокуратура и следственные органы завалены сотнями, сотнями заявлений пострадавших. Но мы не остановимся и будем добиваться, чтобы этот "человек", наконец-то, понёс наказание!
Как аким Досаев уничтожает Алматы и рейтинги президента Токаева
- Каменское плато- в р-не обсерватории идет застройка, хотя весной сошел оползень на ул Алмалыкской. Акимат частично помог организовав сброс воды с вышележащего участка на нижнюю часть улицы и домовладельцу в расчистке. Но других мер по предотвращению развития оползневой зоны не принято. Вырублен сад, на месте его строится элитный комплекс Вилла Белгравиа. Летом, здесь нехватка воды, отключения электроэнергии, что будет при вводе в эксплуатацию этого, т.к.доп коммуникаций застройщик не делает.