Как карагандинские застройщики оптимизируют налоговую нагрузку

Суд пришёл к выводу, что один человек не имел физической возможности осуществлять деятельность на 4,36 млрд тенге

На днях Специализированный межрайонный экономический суд Карагандинской области вынес очередное решение по ещё одному участнику схемы по уходу от уплаты налогов - ТОО "Архикон". Как ранее писал Ratel.kz, эта компания, как и многие другие карагандинские строительные фирмы, получающие миллиардные госзаказы, закупала продукцию у ТОО "Опт Сервис 2030".

Читайте также

Как карагандинские застройщики, получающие миллиардные госзаказы, уклоняются от уплаты налогов

Первым руководителем и единственным учредителем ТОО "Архикон", согласно информации с сайта adata.kz, значится Надежда ПОЛЮТИНА. До 2021 года соучредителем ТОО "Архикон" числилась Екатерина ВЕЧКАНОВА. Юридический адрес - город Караганда, улица Ермекова, строение 58/3. Этот адрес часто упоминается в публикациях Ratel.kz, так как именно по нему зарегистрировано огромное количество строительных и обнальных компаний. Общая сумма госзакупок ТОО "Архикон" за время работы – 209 млн тенге. Основной вид деятельности – проектировка зданий и сооружений.

Напомним, ТОО "Опт Сервис 2030", первым руководителем и до 10 февраля 2023 года единственным учредителем которого являлся Тимофей КИРПИЧЁВ, за два с небольшим года своего существования, согласно данным налоговых органов, в адрес девяти налогоплательщиков показало оборота на общую сумму более 4,36 млрд тенге, с том числе НДС – более 523 млн тенге. Всё бы ничего, но у ТОО "Опт Сервис 2030", согласно информационной системе ДГД, отсутствуют основные средства.

Более того, с февраля 2023 года единственный учредитель ТОО "Опт Сервис 2030"– ТОО "Сапария", а юридический адрес до июля 2022 года - город Караганда, улица Ермекова, строение 58/3. ТОО "Сапария" фигурировало в громком уголовном деле по обналу крупных сумм, по которому недавно был вынесен приговор. Об этом Ratel.kz писал подробно в своих публикациях.

Но вернёмся к иску РГУ "Управление государственных доходов по району имени Казыбек би" в отношении ТОО "Архикон" и ТОО "Опт Сервис 2030".

Читайте также

Бюджет Карагандинской области осваивают по обнальным схемам

12 августа 2021 года между этими компаниями заключен договор поставки, по которому в сентябре 2022 года ТОО "Опт Сервис 2030" были выписаны ЭСФ на общую сумму оборота 229,5 млн тенге, в том числе НДС – 27,5 млн тенге.

Налоговым органом проведен анализ финансовой налоговой отчетности налогоплательщиков. Согласно налоговым отчётностям и схеме ТОО "Опт Сервис 2030" отражает реализацию товаров, работ и услуг с фераля по декабрь 2021 года и с апреля по сентябрь 2022 год на общую сумму оборота 4,36 млрд тенге, сумма НДС 523 млн тенге. В свою очередь ТОО "Опт Сервис 2030" отражает приобретение с января по декабрь 2021 год и с января по ноябрь 2022 года на сумму оборота 4,457 млрд тенге, сумма НДС 512 млн тенге, где основными поставщиками являютсяТОО "Колибри Голд", ТОО "Меридиан 2050" и ТОО "ColorProf".

Решением СМЭС города Нур-Султана от 17 июня 2022 года перерегистрация ТОО "Колибри Голд" признана недействительной. У ТОО "Меридиан 2050" и ТОО "ColorProf" отсутствует приобретение товаров, работ и услуг. Более того, ТОО "ColorProf" является неблагонадежным налогоплательщиком, в отношении которого применено ограничение по выписке ЭСФ с 20 декабря 2021 года.

Читайте также

Как аким Карагандинской области Булекпаев хвастался строительством новой школы

"Из этого следует, что ТОО "Опт Сервис 2030" приобретает товары, работы и услуги от неблагонадежных поставщиков, в отношении которого применено "ограничение по выписке ЭСФ", государственная перерегистрация признана недействительной и отсутствует приобретение. В ходе судебного заседания истец предоставил выписки ЭСФ ТОО "Колибри Голд", в котором последний выписывает счета ТОО "Опт Сервис 2030" на сумму 229 517 857 тенге. Данная сумма идентична сумме и ассортименту товара, который в дальнейшем был поставлен в ТОО "Архикон". При этом, как было выше указано, у ТОО "Колибри Голд" отсутствует приобретение данных товаров, и его перерегистрация судом признана недействительной. Таким образом, из проведенного анализа деятельности ТОО "Опт Сервис 2030" установлено, вышеуказанные электронные счета-фактуры выписаны по товарам, которые фактически не существуют и отсутствуют, которые в дальнейшем могли быть поставлены в адрес контрагента. Указанные обстоятельства свидетельствуют о мнимости оспариваемых сделок, заключенных с целью создания видимости совершения финансово-хозяйственных операций и оптимизации налоговой нагрузки, что один человек не имел физической возможности реально осуществлять хозяйственную деятельность", - указано в решении суда.

ТОО "Опт Сервис 2030" в судебном заседании предоставил документы, что приобретал товар у ИП Бобаткова, ИП Мансур, ИП Токкожина, ИП Дуйсеновой, ИП Асылбековой, но суд не признал их относимыми и указал, что не может считать, что товар именно от этих ИП был поставлен в ТОО "Архикон": "Согласно бухгалтерской справки, ТОО "Опт Сервис 2030" у пяти ИП был приобретен товар на 143 098 921 тенге, тогда как товар в ТОО "Архикон" поставлен на 229 517 857 тенге, сумма НДС 27 542 143 тенге. Кроме того, на требование суда предоставить данные о наличии на складе товара, купленного у ТОО "Колибри Голд" на сумму 229 517 857 тенге, ТОО "Опт Сервис 2030" такие доказательства суду не предоставил".

Читайте также

В Караганде вынесли приговор участникам ОПГ, занимавшейся обналом на миллиардные суммы

Любопытная деталь: в суде представитель управления государственных доходов по району имени Казыбек би пояснил, что ими направлялись в РПП "Атамекен" письма для приглашения ответчиков на заседание рабочей комиссии. То есть налоговый орган пытался через палату предпринимателей убедить ТОО "Опт Сервис 2030" вести честный бизнес. Впрочем, суд указал, что досудебный порядок урегулирования по рассматриваемой категории спора не предусмотрен.

В итоге суд вынес решение: "Иск РГУ "Управление государственных доходов по району имени Казыбек би" к ТОО "Опт Сервис 2030" и ТОО "Архикон" о признании недействительными договоров - удовлетворить. Признать недействительным договор №20 от 12 августа 2021 года, заключенный между товариществом с ограниченной ответственностью "Опт Сервис 2030" и товариществом с ограниченной ответственностью "Архикон" на общую сумму оборота 229 517 857 тенге, сумма НДС 27 542 143 тенге".

Решение пока не вступило в законную силу.

Это уже третье решение, вынесенное СМЭС Карагандинской области не в пользу ТОО "Опт Сервис 2030" и его контрагентов – крупных строительных компаний. На рассмотрении находится ещё несколько дел, где задействована аналогичная схема по уходу от уплаты налогов. Ratel.kz продолжит следить за ними, чтобы понять общий размер налогов, которые не уплачены в бюджет компаниями, получающими миллиардные госзаказы в регионе.

Читайте также

Дело об 1,8 млрд тенге сокрытых налогов вернулось в Карагандинский областной суд

Просто для статистики зафиксируем суммы оборотов и сокрытого от уплаты НДС по компаниям, по которым суд уже вынес решения:

ТОО "Строй с нами" - 459,7 млн и НДС 55,1 млн тенге;

ТОО "Оливия" – 37,5 млн тенге, НДС 4,5 млн тенге;

ТОО "Архикон" - 229,5 млн тенге, в том числе НДС – 27,5 млн тенге.

То есть уже 87,1 млн тенге не поступили в бюджет страны из-за схем ТОО "Опт Сервис 2030".

Фото: Ⓒ Ratel.kz / Сергей Перхальский.

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ КАНАЛ И ЧИТАЙТЕ НАС В TELEGRAM!