Про налоговую реформу. Часть 1

2534 просмотров
0
Галим ХУСАИНОВ
Понедельник, 10 Фев 2025, 18:00

Три крупные проблемы в нашей экономике

В 2025 году планируется принятие нового Налогового кодекса, и меня часто спрашивают о моем мнении по предлагаемым реформам. Если рассуждать с позиции физического лица или бизнесмена, то, естественно, любое повышение налогов воспринимается негативно, так как влияет на краткосрочное благосостояние. Однако важно анализировать этот вопрос с макроэкономической точки зрения.

1. Проблема расходной части бюджета

Дефицит бюджета уже составляет 10 трлн тенге, а темпы роста доходов существенно отстают от темпов роста расходов. Анализ структуры бюджетных затрат выявил ключевую проблему — практически полное отсутствие бюджета развития. Основная часть расходов направлена на социальные и текущие нужды.

Читайте также
Как заставить казахстанские банки вернуть долг народу и стране

Это не означает, что сокращение расходов не требуется – напротив, оно необходимо. Однако при анализе запросов бюджета от всех государственных структур выяснилось, что изначально запрашиваемая сумма составляла 50 трлн тенге. После оптимизации и переноса менее приоритетных расходов сумма сократилась до 32 трлн тенге, а затем – до 25 трлн тенге за счёт жёсткого выбора приоритетов. Это демонстрирует, что простое сокращение затрат неизбежно приведёт к перераспределению ресурсов на другие критически важные сферы.

Государству необходимо совершенствовать систему бюджетирования и контроля, и этот процесс должен быть непрерывным. Однако важно понимать, что текущая потребность в расходах значительно превышает доступные бюджетные средства, а возможности их увеличения ограничены бюджетным правилом.

Дефицит бюджета в 10 трлн тенге – это огромная сумма, составляющая 67% от всех доходов страны. При этом нерешённых проблем в Казахстане остаётся множество: нехватка школ, больниц, устаревшая и изношенная инфраструктура.

Каждый год в стране рождается около 400 тыс. детей, что эквивалентно приросту целого города. Это требует значительных инвестиций в развитие социальной и образовательной инфраструктуры, но бюджет развития фактически отсутствует. Именно поэтому мы наблюдаем трёхсменные школы, дефицит мест в детских садах, переполненные больницы.

Без инвестиций в развитие невозможно обеспечить устойчивый экономический рост и улучшение качества жизни населения.

2. Инвестиционная проблема

Для привлечения инвестиций, особенно в обрабатывающую отрасль, необходимы значительные вложения в инфраструктуру, которых в настоящее время нет. В последние годы инвестиции, особенно иностранные, существенно снизились.

Читайте также
Бизнес должен конкурировать не схемами, а эффективностью

Чтобы строить крупные заводы и фабрики, требуются электросети, водоснабжение, канализация, автомобильные и железные дороги, жильё и другие элементы инфраструктуры. Эта задача лежит на государстве: если оно не создаёт базовые условия, бизнес не сможет просто прийти и построить завод в чистом поле.

Хороший пример – Алматинская индустриальная зона. В 2016 году, когда её запустили, мы стали первым предприятием в этой зоне. Сейчас свободных мест там уже нет, поскольку город обеспечил всю необходимую инфраструктуру, что привлекло бизнес.

Подобные индустриальные зоны должны появляться в большом количестве, но их развитие сдерживается нехваткой средств. Это частный случай, но проблема носит системный характер. Ограниченность доходов не позволяет государству инвестировать в развитие на должном уровне.

Без этих вложений невозможно привлечь частный капитал, так как для начала необходимо создать условия для бизнеса, чтобы он мог эффективно работать и инвестировать в экономику страны.

3. Проблема доходной части бюджета

С введением большого количества налоговых льгот и преференций государство рассчитывало на теорию Лаффера, согласно которой снижение налоговой нагрузки должно было привести к расширению налоговой базы. Однако фактически произошло обратное: доля собираемых налогов в ВВП неуклонно падает, в то время как государственные расходы продолжают расти.

Читайте также
О едином часовом поясе в Казахстане с экономической точки зрения

Рост доходной части бюджета возможен либо за счёт увеличения налогооблагаемой базы, либо за счёт повышения налоговой нагрузки. Увеличение базы занимает значительное время – не менее 10 лет, поскольку требует экономического роста. Поэтому расширение налоговой базы необходимо, но оно не решает текущей проблемы дефицита бюджета, а значит, единственным оперативным решением остаётся повышение налоговой нагрузки.

Казахстанская экономика относится к развивающимся странам, где значительная часть налоговых поступлений формируется за счёт косвенных налогов.

В развитых странах, таких как Швейцария, НДС составляет 8%, но подоходный налог может достигать 50% за счёт высоких доходов населения. В Казахстане основными источниками доходов остаются НДС, КПН и ИПН.

  • Увеличение КПН и других подоходных налогов приведёт к снижению возможностей реинвестирования прибыли,
  • Администрирование остаётся сложным, особенно при наличии многочисленных лазеек для ухода от налогов,
  • ИПН в стране в большей степени формируется за счёт населения с низкими доходами, поэтому дополнительное увеличение ставки приведёт к падению их покупательной способности.

Введение прогрессивной шкалы возможно, но её эффект на увеличение доходов бюджета будет незначительным.

Таким образом, единственным налогом, способным принести дополнительные 5-7 трлн тенге, остаётся НДС.

Вопрос заключается в том, на какую ставку его необходимо поднять.

Для этого требуются точные расчёты, базирующиеся на оценке доходов от различных инициатив:

  • изменение курса тенге (увеличение налоговых поступлений от недропользователей),
  • либерализация цен на ГСМ (повышение доходов от акцизов и КПН),
  • пересмотр налогообложения государственных ценных бумаг,
  • увеличение ставок для игорного бизнеса,
  • улучшение налогового администрирования,
  • отмена запрета на начисление процентов по текущим счетам,
  • введение налога на наследование и дарение для сумм свыше 1 млн долларов США (как в развитых странах),
  • пересмотр налогообложения недропользователей и использование системы роялти,
  • налогообложение криминальных доходов (по примеру США),
  • налогообложение доходов по депозитам для богатых (например, свыше 100 млн тенге).

Все эти меры могут дополнительно принести 2-3 трлн тенге, после чего можно определить оптимальную ставку НДС, необходимую для сбалансированного бюджета.

По моим оценкам, ставка окажется в диапазоне 16-18%.

Источник: Телеграм-канал Галима Хусаинова Galim’s channel.

Фото: astanatv.kz.

ПОДЕЛИТЬСЯ СВОИМ МНЕНИЕМ И ОБСУДИТЬ СТАТЬЮ ВЫ МОЖЕТЕ НА НАШЕМ КАНАЛЕ В TELEGRAM!

Регистрация для комментариев:



Вам отправлен СМС код для подтверждения регистрации.




блогер
Мирра Андрееваны шақырып, азаматтық беріп жібермедік пе?
Сможет ли Трамп заставить казахские власти суетиться
Тарифная война - это так плохо, что даже и хорошо
Технология слива: на что идут судьи ради престижных должностей в казахстанских судах
И насколько круто умеют работать следователи полиции, когда дело касается важных должностных лиц
Как Жакип Асанов поспособствовал беспределу МФО
Почему нужно допросить сенатора в ходе расследования мошенничества микрофинансовых организаций
Стоят ли российские нефтяники в очереди за казахскими НПЗ
Эпоха лёгких денег и непуганых инвесторов закончилась
Штрихи к портрету экономики Казахстана
Количественные характеристики
AMERICA IS BACK
США переходят от модели глобального одностороннего доминирования и мирового шерифа к знакомой парадигме самодостаточного лидера
Аулие-Ата: чем и как жили в "русской части" города в начале XX века
Занимательная история Казахстана от Андрея Михайлова
Алма-Ата и Алматы. Гендерное неравенство в городских названиях
Пища для размышлений
Димаш Кудайбергенов избил кыргызского инвестора
Генконсульство Кыргызстана обратилось с нотой в представительство МИД РК, прося содействия в объективном расследовании уголовного дела
Как ботаники в Казахстане прививают обществу интерес к науке
Три года назад казахстанцы получили возможность участвовать в конкурсе по сбору данных о растениях и животных на онлайн-платформе iNaturalist
"Сотрудники" антикоррупционной службы хотели заработать на оральном сексе
Бизнес-план обернулся скамьёй подсудимых и уголовными сроками
Жители Усть-Каменогорска пожаловались в Антикор на упорных чиновников
Строительство проезда около реки Иртыш вызывает опасения горожан
Казахстанские чиновники потеряли человечность
Избитый пенсионер в Темиртау почти неделю лежал дома с сотрясением мозга
Собачий вопрос разделил жителей СКО
Пока одни требуют "убрать" бродячих животных, другие на свои деньги создают приюты
Аким Талдыкоргана сделал последнее предупреждение нелегальным торговцам
Он наказал им как можно скорее убраться с насиженных мест на тротуарах и дорогах в центре города
Алматинский активист судится с акиматом
Он требует признать незаконным проект детальной планировки исторического центра города
Главному бухгалтеру полиции Шымкента вынесен приговор
Вместе с ним осуждены двое его помощников и бизнесмен
Когда правительство возьмётся за яйца
Прагматично-патриотическое молодёжное движение издало "Ежедневник строителя Второй Республики" с цитатами президента
Исповедь молодого сантехника и молодого акима. Часть 1
- ВЛАДИМИР, огромное Вам человеческое спасибо от всей души и чистого сердца, самое главное здоровья и ещё раз здоровья. На таких людях как Вы, города и держатся. Профессионалов как Вы, необходимо ставить руководителями, которые знают проблему из внутри. Ещё раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!!
Когда правительство возьмётся за яйца
- Просто шедевральная статья. Особенно в точности описывает функции партий, которые описаны в данной статье. Изречения которые должны быть прочитаны и приняты во внимание. Самое главное чтобы данный ежедневник был прочитан и принят во внимание. (Про выражение где фигурирует Троцкий просто ШЕДЕВРАЛЬНО и в точку)...
Отчего после публикаций Ratel.kz нервничают в ТОО "AB Energo"
- Сергей, ОГРОМНОЕ Вам спасибо за новое расследование. Всегда держите в напряжение. Ожидаем продолжение... (Интересно, что скажет ещё на это и ГУ "Аппарат акима Абайского района Карагандинской области)
Премьер Смаилов как аманат Назарбаева
- Спасибо большое , здоровье и удачи Вам и Вашим близким, то что Вы творите лучше всех государственных программ по воспитанию . Готовая программа к действию для улучшения жизни населения. Огромное удовольствие что у нас имеется такие журналисты и такой коллектив.
Депутатский запрос фракции "Ак жол": чем комитет гражданской авиации занимался пять лет
- Если случится ещё трагедия , то кого будут винить опять? Всех собак спустили на авиакомпанию Bek Air, хотя надо было просто решать проблему с незаконными постройками намного раньше этой катастрофы. Нельзя это так оставлять. Всех пересажать за коррупцию , кто являлся корнем проблемы!
Все дороги ведут в Каражал: горькая начинка "сладкого пирожочка"
- Огромное спасибо автору за проделанную работу! Только в нашей группе более 100 человек постравших от этой компании в лице гендиректора Максата Токмагамбетова, бессовестного, наглого мошенника, который почему-то до сих пор остаётся безнаказанным, хотя прокуратура и следственные органы завалены сотнями, сотнями заявлений пострадавших. Но мы не остановимся и будем добиваться, чтобы этот "человек", наконец-то, понёс наказание!
Как аким Досаев уничтожает Алматы и рейтинги президента Токаева
- Каменское плато- в р-не обсерватории идет застройка, хотя весной сошел оползень на ул Алмалыкской. Акимат частично помог организовав сброс воды с вышележащего участка на нижнюю часть улицы и домовладельцу в расчистке. Но других мер по предотвращению развития оползневой зоны не принято. Вырублен сад, на месте его строится элитный комплекс Вилла Белгравиа. Летом, здесь нехватка воды, отключения электроэнергии, что будет при вводе в эксплуатацию этого, т.к.доп коммуникаций застройщик не делает.