Про налоговую реформу. Часть 1

2420 просмотров
0
Галим ХУСАИНОВ
Понедельник, 10 Фев 2025, 18:00

Три крупные проблемы в нашей экономике

В 2025 году планируется принятие нового Налогового кодекса, и меня часто спрашивают о моем мнении по предлагаемым реформам. Если рассуждать с позиции физического лица или бизнесмена, то, естественно, любое повышение налогов воспринимается негативно, так как влияет на краткосрочное благосостояние. Однако важно анализировать этот вопрос с макроэкономической точки зрения.

1. Проблема расходной части бюджета

Дефицит бюджета уже составляет 10 трлн тенге, а темпы роста доходов существенно отстают от темпов роста расходов. Анализ структуры бюджетных затрат выявил ключевую проблему — практически полное отсутствие бюджета развития. Основная часть расходов направлена на социальные и текущие нужды.

Читайте также
Как заставить казахстанские банки вернуть долг народу и стране

Это не означает, что сокращение расходов не требуется – напротив, оно необходимо. Однако при анализе запросов бюджета от всех государственных структур выяснилось, что изначально запрашиваемая сумма составляла 50 трлн тенге. После оптимизации и переноса менее приоритетных расходов сумма сократилась до 32 трлн тенге, а затем – до 25 трлн тенге за счёт жёсткого выбора приоритетов. Это демонстрирует, что простое сокращение затрат неизбежно приведёт к перераспределению ресурсов на другие критически важные сферы.

Государству необходимо совершенствовать систему бюджетирования и контроля, и этот процесс должен быть непрерывным. Однако важно понимать, что текущая потребность в расходах значительно превышает доступные бюджетные средства, а возможности их увеличения ограничены бюджетным правилом.

Дефицит бюджета в 10 трлн тенге – это огромная сумма, составляющая 67% от всех доходов страны. При этом нерешённых проблем в Казахстане остаётся множество: нехватка школ, больниц, устаревшая и изношенная инфраструктура.

Каждый год в стране рождается около 400 тыс. детей, что эквивалентно приросту целого города. Это требует значительных инвестиций в развитие социальной и образовательной инфраструктуры, но бюджет развития фактически отсутствует. Именно поэтому мы наблюдаем трёхсменные школы, дефицит мест в детских садах, переполненные больницы.

Без инвестиций в развитие невозможно обеспечить устойчивый экономический рост и улучшение качества жизни населения.

2. Инвестиционная проблема

Для привлечения инвестиций, особенно в обрабатывающую отрасль, необходимы значительные вложения в инфраструктуру, которых в настоящее время нет. В последние годы инвестиции, особенно иностранные, существенно снизились.

Читайте также
Бизнес должен конкурировать не схемами, а эффективностью

Чтобы строить крупные заводы и фабрики, требуются электросети, водоснабжение, канализация, автомобильные и железные дороги, жильё и другие элементы инфраструктуры. Эта задача лежит на государстве: если оно не создаёт базовые условия, бизнес не сможет просто прийти и построить завод в чистом поле.

Хороший пример – Алматинская индустриальная зона. В 2016 году, когда её запустили, мы стали первым предприятием в этой зоне. Сейчас свободных мест там уже нет, поскольку город обеспечил всю необходимую инфраструктуру, что привлекло бизнес.

Подобные индустриальные зоны должны появляться в большом количестве, но их развитие сдерживается нехваткой средств. Это частный случай, но проблема носит системный характер. Ограниченность доходов не позволяет государству инвестировать в развитие на должном уровне.

Без этих вложений невозможно привлечь частный капитал, так как для начала необходимо создать условия для бизнеса, чтобы он мог эффективно работать и инвестировать в экономику страны.

3. Проблема доходной части бюджета

С введением большого количества налоговых льгот и преференций государство рассчитывало на теорию Лаффера, согласно которой снижение налоговой нагрузки должно было привести к расширению налоговой базы. Однако фактически произошло обратное: доля собираемых налогов в ВВП неуклонно падает, в то время как государственные расходы продолжают расти.

Читайте также
О едином часовом поясе в Казахстане с экономической точки зрения

Рост доходной части бюджета возможен либо за счёт увеличения налогооблагаемой базы, либо за счёт повышения налоговой нагрузки. Увеличение базы занимает значительное время – не менее 10 лет, поскольку требует экономического роста. Поэтому расширение налоговой базы необходимо, но оно не решает текущей проблемы дефицита бюджета, а значит, единственным оперативным решением остаётся повышение налоговой нагрузки.

Казахстанская экономика относится к развивающимся странам, где значительная часть налоговых поступлений формируется за счёт косвенных налогов.

В развитых странах, таких как Швейцария, НДС составляет 8%, но подоходный налог может достигать 50% за счёт высоких доходов населения. В Казахстане основными источниками доходов остаются НДС, КПН и ИПН.

  • Увеличение КПН и других подоходных налогов приведёт к снижению возможностей реинвестирования прибыли,
  • Администрирование остаётся сложным, особенно при наличии многочисленных лазеек для ухода от налогов,
  • ИПН в стране в большей степени формируется за счёт населения с низкими доходами, поэтому дополнительное увеличение ставки приведёт к падению их покупательной способности.

Введение прогрессивной шкалы возможно, но её эффект на увеличение доходов бюджета будет незначительным.

Таким образом, единственным налогом, способным принести дополнительные 5-7 трлн тенге, остаётся НДС.

Вопрос заключается в том, на какую ставку его необходимо поднять.

Для этого требуются точные расчёты, базирующиеся на оценке доходов от различных инициатив:

  • изменение курса тенге (увеличение налоговых поступлений от недропользователей),
  • либерализация цен на ГСМ (повышение доходов от акцизов и КПН),
  • пересмотр налогообложения государственных ценных бумаг,
  • увеличение ставок для игорного бизнеса,
  • улучшение налогового администрирования,
  • отмена запрета на начисление процентов по текущим счетам,
  • введение налога на наследование и дарение для сумм свыше 1 млн долларов США (как в развитых странах),
  • пересмотр налогообложения недропользователей и использование системы роялти,
  • налогообложение криминальных доходов (по примеру США),
  • налогообложение доходов по депозитам для богатых (например, свыше 100 млн тенге).

Все эти меры могут дополнительно принести 2-3 трлн тенге, после чего можно определить оптимальную ставку НДС, необходимую для сбалансированного бюджета.

По моим оценкам, ставка окажется в диапазоне 16-18%.

Источник: Телеграм-канал Галима Хусаинова Galim’s channel.

Фото: astanatv.kz.

ПОДЕЛИТЬСЯ СВОИМ МНЕНИЕМ И ОБСУДИТЬ СТАТЬЮ ВЫ МОЖЕТЕ НА НАШЕМ КАНАЛЕ В TELEGRAM!

Регистрация для комментариев:



Вам отправлен СМС код для подтверждения регистрации.




блогер
Мирра Андрееваны шақырып, азаматтық беріп жібермедік пе?
Базовые ингредиенты казахского успеха: глупость и ложь, трусость и хамство
Власти делают все, чтобы воспитать в детях восхищение человеческими пороками
Кровавый "Құрмет": какова цена казахстанского ордена
Сотрудник Казахстанского монетного двора стал инвалидом при изготовлении государственной награды
Странные игры казахстанских авиационных властей вокруг авиакатастрофы в Актау
Почему в предварительный отчёт не вошла расшифровка переговоров пилотов в кабине самолета?
За что румыны любят казахов
"КазМунайГаз" финансирует строительство в Румынии новой тепловой электростанции и сети АЗС
Претенденты на Оскар за Лучший фильм
У кого какие шансы в гонке за звание лучшей кинокартины года
Пандемия Made in China
Немецкая пресса обнародовала отчёт разведслужбы Германии о происхождении Covid-19
40 лет назад в Москве хоронили Черненко. А что творилось в Алма-Ате?
Занимательная история Казахстана от Андрея Михайлова
Алма-Ата и Алматы. Гендерное неравенство в городских названиях
Пища для размышлений
Шаккалиев: Новое время ни на что не повлияло, просто некомфортно
Министр торговли и интеграции сообщил, что смена часового пояса на здоровье и ДТП не отразилась, но баланс между личной и профессиональной жизнью нужно улучшать
Почему Казахстан импортирует сварщиков
В Казахстане 40% от всего числа выпускников учебных заведений работают не по своей специальности
Актюбинец получил срок за то, что зарабатывал на россиянах
Он фиктивно трудоустраивал их в ТОО родственницы и прописывал в квартирах друзей
На нового акима Усть-Каменогорска уже подали в суд
Служителям Фемиды поступила жалоба на нарушение конституционных прав
Замначальника управления образования области Улытау совершила суицид во время следствия
Перед смертью она заявляла о давлении со стороны полиции и писала письмо президенту
В СКО “пришельцу” из лесной землянки вынесли приговор
За неоднократные кражи имущества у сельчан его лишили свободы на семь лет
В Жетысу строительное ноу-хау: газовые трубы начали укладывать на опоры высоковольтных линий электропередач
При этом подрядчики лихо разрушают фундаменты многоэтажек
Жители Алматы пожаловались на ЖК, фигурирующий в деле экс-главного архитектора Ахмеджанова
Он строится с нарушениями высоты и плотности
В Шымкенте шестеро мужчин осуждены за попытку продать 5,6 кг необогащённого урана
Покупателями у них выступили сотрудники нацбезопасности
Когда правительство возьмётся за яйца
Прагматично-патриотическое молодёжное движение издало "Ежедневник строителя Второй Республики" с цитатами президента
Исповедь молодого сантехника и молодого акима. Часть 1
- ВЛАДИМИР, огромное Вам человеческое спасибо от всей души и чистого сердца, самое главное здоровья и ещё раз здоровья. На таких людях как Вы, города и держатся. Профессионалов как Вы, необходимо ставить руководителями, которые знают проблему из внутри. Ещё раз ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!!!!
Когда правительство возьмётся за яйца
- Просто шедевральная статья. Особенно в точности описывает функции партий, которые описаны в данной статье. Изречения которые должны быть прочитаны и приняты во внимание. Самое главное чтобы данный ежедневник был прочитан и принят во внимание. (Про выражение где фигурирует Троцкий просто ШЕДЕВРАЛЬНО и в точку)...
Отчего после публикаций Ratel.kz нервничают в ТОО "AB Energo"
- Сергей, ОГРОМНОЕ Вам спасибо за новое расследование. Всегда держите в напряжение. Ожидаем продолжение... (Интересно, что скажет ещё на это и ГУ "Аппарат акима Абайского района Карагандинской области)
Премьер Смаилов как аманат Назарбаева
- Спасибо большое , здоровье и удачи Вам и Вашим близким, то что Вы творите лучше всех государственных программ по воспитанию . Готовая программа к действию для улучшения жизни населения. Огромное удовольствие что у нас имеется такие журналисты и такой коллектив.
Депутатский запрос фракции "Ак жол": чем комитет гражданской авиации занимался пять лет
- Если случится ещё трагедия , то кого будут винить опять? Всех собак спустили на авиакомпанию Bek Air, хотя надо было просто решать проблему с незаконными постройками намного раньше этой катастрофы. Нельзя это так оставлять. Всех пересажать за коррупцию , кто являлся корнем проблемы!
Все дороги ведут в Каражал: горькая начинка "сладкого пирожочка"
- Огромное спасибо автору за проделанную работу! Только в нашей группе более 100 человек постравших от этой компании в лице гендиректора Максата Токмагамбетова, бессовестного, наглого мошенника, который почему-то до сих пор остаётся безнаказанным, хотя прокуратура и следственные органы завалены сотнями, сотнями заявлений пострадавших. Но мы не остановимся и будем добиваться, чтобы этот "человек", наконец-то, понёс наказание!
Как аким Досаев уничтожает Алматы и рейтинги президента Токаева
- Каменское плато- в р-не обсерватории идет застройка, хотя весной сошел оползень на ул Алмалыкской. Акимат частично помог организовав сброс воды с вышележащего участка на нижнюю часть улицы и домовладельцу в расчистке. Но других мер по предотвращению развития оползневой зоны не принято. Вырублен сад, на месте его строится элитный комплекс Вилла Белгравиа. Летом, здесь нехватка воды, отключения электроэнергии, что будет при вводе в эксплуатацию этого, т.к.доп коммуникаций застройщик не делает.