"К-Дорстрой" не исполнил распоряжение о приостановлении расходных операций по кассе, потратив 3 млрд тенге
16 апреля 2024 года судебная коллегия по административным делам суда города Астаны рассмотрела административное дело по иску АО "К-Дорстрой" к РГУ "Управление государственных доходов по Есильскому району ДГД по городу Астане КГД Министерства финансов Республики Казахстан" об оспаривании действий и акта, поступившее по частной жалобе на определение специализированного межрайонного административного суда города Астаны от 15 марта 2024 года.
Читайте также
АО "К-Дорстрой" обратилось в суд с иском к Управлению государственных доходов по Есильскому району города Астаны о признании незаконным указания в акте налоговой проверки от 5 декабря 2023 года наличия налоговых нарушений в виде уклонения от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет, совершенных путем осуществления взаиморасчетов с третьими лицами, а также о признании незаконным и отмене акта налоговой проверки от 5 декабря 2023 года.
Определением специализированного межрайонного административного суда города Астаны от 15 марта 2024 года иск был возвращен.
Согласно материалам дела, Управлением государственных доходов по Есильскому району города Астаны в отношении АО "К-Дорстрой" проведена тематическая налоговая проверка, по результатам которой 5 декабря 2023 года составлен акт и вменено нарушение статьи 119 Кодекса РК "О налогах и других обязательных платежей в бюджет", поскольку компания, "при наличии налоговой задолженности, не исполняя распоряжение о приостановлении расходных операций по кассе, осуществляла взаиморасчеты с третьими лицами на общую сумму 2 932 606 590 тенге".
Суд первой инстанции установил, что АО "К-Дорстрой" о составлении акта стало известно 6 декабря 2023 года, тогда как иск был предъявлен лишь 18 января 2024 года, то есть с пропуском месячного срока, регламентированного нормами АППК.
Судебная коллегия по административным делам суда города Астаны пришла к выводу, что "фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, судом первой инстанции установлены правильно, каких-либо нарушений при применении и толковании норм процессуального закона не допущено" и отказала в пересмотре судебного акта.
В 2023 году Ratel.kz сделал множество публикаций о том, как АО "К-Дорстрой" один за другим проигрывал иски от заказчиков и партнёров по бизнесу. Самым крупным был иск РГУ "Главное управление военной инфраструктуры Вооруженных сил Республики Казахстан" МО РК, которое вынуждено было судиться с компанией из-за неисполнения обязательств по капитальному ремонту элементов летного поля аэродрома "Жетиген" Илийского района Алматинской области. Ремонт сначала был рассчитан на три года – с 2020 по 2022, однако потом сроки были продлены до конца 2025 года, а сумма контракта увеличена с 12,2 до 23,9 млрд тенге. При этом в июне 2022 года АО "К-Дорстрой" получило аванс в сумме 1,036 млрд тенге. Решением специализированного межрайонного экономического суда города Астаны от 10 февраля 2023 года исковые требования Главного управления военной инфраструктуры были удовлетворены частично: "Признать АО "К-Дорстрой" недобросовестным участником государственных закупок. Взыскать с АО "К-Дорстрой" в доход государства аванс в сумме 1 036 355 441 тенге, неустойку в сумме 31 090 663 тенге, госпошлину в сумме 32 024 915 тенге". К слову, Главное управление военной инфраструктуры до сих пор судится из-за возврата 1 млрд тенге.
Но самым скандальным было разбирательство с бывшим акционером – немецкой компанией GP Gunter Papenburg AG.
Напомним, 8 ноября 2022 года постановлением судебной коллегии по гражданским делам Верховного суда Республики Казахстан решение специализированного межрайонного экономического суда города Астаны от 26 мая 2022 года и постановление судебной коллегии по гражданским делам суда города Астаны от 27 июля 2022 года изменено, иск компании GP Gunter Papenburg AG был удовлетворен частично. С АО "К-Дорстрой" в пользу GP Gunter Papenburg AG взысканы неустойка в сумме 3,5 млрд тенге, возврат государственной пошлины 157,5 млн тенге и расходы по оплате услуг представителей в сумме 4,2 млн тенге.
24 ноября 2022 года СМЭС города Астаны выписан исполнительный лист № 7119-22-00-2/2661-1. На основании заявления взыскателя от 1 декабря 2022 года в этот же день возбуждено исполнительное производство №1004/22-71-3039. Однако АО "К-Дорстрой" не спешило выплатить суммы по решению суда. Поэтому 26 мая 2023 года частный судебный исполнитель Алмас ДАВЛЕТОВ направил в Управление полиции района Есиль департамента полиции города Астаны представление о привлечении должника к уголовной ответственности. 29 мая 2023 года представление было зарегистрировано в Едином реестре досудебных расследований за №237115031002214.
"К-Дорстрой" пытался обжаловать действия частного судебного исполнителя вплоть до Верховного суда, но безуспешно. В конце июля 2023 года Давлетов выставил сумму долга на первого руководителя компании – Валерия ЛАЗАРЕВА, который руководил компанией ещё при Зейнулле КАКИМЖАНОВЕ. На нём и без этого висели долги в сумме более 479 млн тенге, а в июле они составили уже 4,15 млрд тенге. Однако 9 сентября 2023 года сумма резко уменьшилась до 491 млн тенге.
Как удалось выяснить Ratel.kz, Лазарев погасил всю задолженность, исполнив решение суда – выплатил более 3,65 млрд тенге или почти 7,3 млн евро GP Gunter Papenburg AG.
При этом согласно аудиторскому отчёту за 2022 год у "К-Дорстрой" задолженность перед бюджетом уже составляет более 1,4 млрд тенге, а перед партнёрами по исполнительным листам - более 1,6 млрд тенге.
К сожалению, в судебном акте от 16 апреля 2024 года коллегии по административным делам суда города Астаны не указано, каким именно контрагентам были сделаны платежи на сумму почти в 3 млрд тенге. Но именно в начале сентября 2023 Валерий Лазарев где-то находит 3,65 млрд тенге и в начале сентября 2023 года перечисляет их на счета GP Gunter Papenburg AG, чтобы избежать преследования в рамках досудебного расследования по статье 430 часть 1 УК РК – неисполнение решения суда.
Каковы будут юридические последствия для "К-Дорстрой" из-за взаиморасчетов с третьими лицами на общую сумму почти в 3 млрд тенге при наличии распоряжения о приостановлении расходных операций по кассе – пока неизвестно. В любом цивилизованном государстве за неуплату налогов при наличии средств первый руководитель очень быстро заехал бы в тюрьму и надолго.
Кстати, по состоянию на 19 апреля 2024 года, согласно сайту adata.kz, задолженность по налогам и таможенным платежам АО "К-Дорстрой" выглядит следующим образом: всего задолженности - 553 млн тенге, по пенсионным взносам – 85,8 млн тенге, по медицинскому страхованию – 45,2 млн тенге, по социальным отчислениям – 27,89 млн тенге.
На первом руководителе компании Лазареве числится задолженность более чем в 1,117 млрд тенге.
Ratel.kz продолжит внимательно следить за тем, как будут развиваться события вокруг привлечения АО "К-Дорстрой" к ответственности за неисполнение распоряжения налогового органа и неуплату налогов.
Фото: Андрей Лунин/forbes.kz.
ПОДЕЛИТЬСЯ СВОИМ МНЕНИЕМ И ОБСУДИТЬ СТАТЬЮ ВЫ МОЖЕТЕ НА НАШЕМ КАНАЛЕ В TELEGRAM!
