Аудированная отчётность "Альфа-банка"
На прошлой неделе АО ДБ "Альфа-Банк" опубликовал аудированную финансовую отчётность. Аудитором банка является PWC. Отчётность выпущена без оговорок.
Показатели за 2020 год:
- Активы 741,2 млрд тенге;
- Обязательства 637,6 млрд тенге;
- Капитал 103,6 млрд тенге;
- Чистая прибыль 25,3 млрд тенге.
Несмотря на пандемию Альфа-Банк в 2020 году увеличил численность персонала практически на 20% с 2789 человек до 3338. Нам кажется, что Банк начал активно развивать кредитование розничных клиентов и малого бизнеса.
Странным показался пункт, где аудиторы пишут, что руководство Альфы не может оценить влияние экономики на состояние Банка.
Цитата: "Руководство не в состоянии предвидеть ни степень, ни продолжительность изменений в казахстанской экономике или оценить их возможное влияние на финансовое положение Банка в будущем".
С репутационной точки зрения, людям ответственным за выпуск финансовой отчётности следует более тщательно подбирать формулировки и согласовывать их с рисковиками, которые должны делать анализ чувствительности Банка к внешним шокам. Более того, в прошлом году АРРФР проводил стресс-тестирование, и Альфа-Банк также делал анализ чувствительности Банка к заданным регулятором сценариям. Это значит, что руководство Банка должно иметь модели для анализа.
В отчётности говорится, что по состоянию на 1 января 2021 года портфель заемщиков, получивших отсрочку в связи с введением ЧП, составил 5,8% от совокупного объёма кредитного портфеля. Большую часть из получивших отсрочку составляли кредиты физическим лицам - 4,9%, а кредиты корпоративным клиентам и субъектам малого предпринимательства составили 0,9%. Хотя данный показатель составлял 13,4% на начало предоставления кредитных каникул по COVID-19.
В 2020 году Банк значительно увеличил сумму наличности. Так, по итогам года сумма наличных средств составила 66,3 млрд или 45,5%. Совокупная сумма денежных средств и эквиваленты составляет 145,8 млрд тенге.
Качество ссудного портфеля Альфа-Банка лучше среднего уровня. Так, согласно финансовой отчетности кредиты 3 стадии и приобретенные или созданные кредитно-обесцененные финансовые активы (ПСКО) составляют 4,01% от кредитного портфеля или 13,4 млрд. Больше половины этой суммы, а именно 57,29% покрыто провизиями. Наибольшая доля обесцененных кредитов покрыта провизиями сегмента физических лиц – 82,3%.
В разрезе сегментов доля кредитов 3 стадии и ПСКО составляет:
- Корпоративные клиенты. 3,73% или 7,4 млрд.
- Физические лица. 3,82% или 4,7 млрд.
- Индивидуальные предприниматели. 11,55% или 1,2 млрд.
Кредиты 3 стадии – это обесцененные кредиты, в том числе с просрочкой более 90 дней.
В отчётности также приводится описание системы рейтингов корпоративных клиентов с уровнем вероятности дефолта:
- "А" – "A-": 0,12% - 58,73%
- "В" – "B-": 1,23% - 61,74%
- "С" – "C-": 12,97% - 85,25%
- "D" – "E": 100%
В 2020 году уровни PD не пересматривались, хотя мы считаем, что коронавирус должен был существенно повлиять на оценки. Также выглядит странным, что рейтинги могут иметь столь большой интервал (диапазон от 58,6% до 72,3%). Это значит, что клиент с рейтингом "А-" может иметь выше PD, чем клиент с рейтингом "С". Подобные модели выглядят крайне подозрительно и больше похоже на попытку занижать провизии.
В отчётности аудитор не раскрыл макроэкономические сценарии Банка для расчета ОКУ, что также является проявлением непрозрачности. Банки должны показывать свои прогнозы, чтобы клиенты понимали какие ожидания у финансового института и стоит ли доверять ему свои средства.
Источник: Telegram-канал @RiskTakersKZ.
Фото: finance.kz.
