В офшорных схемах участвуют свыше 500 банков, а на офшорных счетах размещено до $30 трлн
Поскольку активисты интернет-сообщества второй день кряду продолжают раскручивать рулон "панамской бумаги", позволю себе вставить свои три копейки.
Копейка 1. История
Как известно, офшор происходит от английского "offshore", что в переводе значит "вне берега". На деле обозначает финансовый центр, привлекающий капитал, предоставляя специальные налоговые и другие льготы иностранным компаниям, зарегистрированным в стране расположения центра. Использование офшоров - один из самых известных и эффективных методов налогового планирования и налоговой оптимизации, что, с точки зрения правовых норм подавляющего большинства стран в мире, не является противозаконной деятельностью.
Офшорные схемы используются еще со времен древних Афин, когда был введен двухпроцентный налог на импорт и экспорт. Во избежание уплаты налогов греческие и финикийские купцы начали объезжать территорию Афин в двадцати милях. Вскоре в качестве налоговых убежищ стали выступать близлежащие мелкие острова, куда завозились без уплаты пошлин и налогов товары.
Термин "офшор" впервые появился в одной из газет на восточном побережье США в конце 50-х годов прошлого века. Однако офшорная история началась в США еще в XVIII веке, когда американские колонисты, пытаясь уклониться от грабительских налогов английской метрополии, начали осуществлять свою торговую деятельность через Латинскую Америку.
Таким образом, появление офшоров и их привлекательность на протяжении столетий во многом обусловлены неразумной фискальной политикой государств.
Копейка 2. Реалии
Сегодня существует два типа офшорных зон - островные и континентальные.
Островные офшоры - небольшие острова и архипелаги Атлантики, Индийского и Тихого океанов.
Континентальные офшоры - некоторые страны Европы и отдельные регионы США.
Здесь законодателем мод всегда была Швейцария, которая, по сути, и стала прототипом современных офшорных зон.
На фоне привлечения финансового бизнеса в экономику в Швейцарии были созданы центры обмена денег, разработаны институты финансовой секретности. В Швейцарии впервые был принят закон, который требовал от банкиров вести учет счетов своих клиентов, но запрещал им раскрывать этот учет кому бы то ни было. Подобный подход позволил Швейцарии за счет чужих денег обеспечить своим гражданам высочайший уровень жизни. Ничего не скажешь, красавчики!
Возможно, многим небезынтересно будет узнать, что в США, которые формально возглавляют сегодня мировой поход против офшоров, отношение к офшорным схемам ведения бизнеса также вполне лояльное.
Не секрет, что сегодня крупнейшими держателями офшорных капиталов являются именно американские корпорации, которые держат в юрисдикциях "налогового рая" до 2,5 триллиона долларов.
И это вполне понятно и объяснимо. Глобальный бизнес сегодня зачастую подразумевает ведение торговых, производственных, финансовых операций вдали от своих стран. Так какой смысл компаниям оперировать огромными денежными потоками через счета на своих родных территориях, которые порой максимально удалены от современных "караванных путей"? Это не очень удобно с точки зрения оперативности и очень затратно с точки зрения издержек по транзакциям и менеджменту.
Кроме того, без всякого преувеличения, самая жесткая в мире налоговая служба США (IRS) далека от мысли запрещать рядовым американским гражданам иметь счета в офшорных юрисдикциях. Такой запрет в принципе немыслим в соответствии с конституцией Америки. Единственное требование IRS к американскому держателю офшора - это обязательное его декларирование по форме FBAR при подаче общей годовой декларации, в случае если сумма на счете превышает 10 тысяч долларов, и если офшор получал в течение года доход.
При этом если ваш офшор не занимался торговлей ценными бумагами, деривативами и не размещал депозиты, то при декларировании его в качестве корпоративного бизнеса вы освобождаетесь от уплаты налога на весь свой зарубежный доход. Налог с вас взимается только в случае, если вы решите репатриировать заработанные в офшоре деньги на территорию США.
Копейка 3. Конкретика
Скрывать не буду, немного забавит расхожее мнение, что если офшор расположен, допустим, в Панаме, то и деньги держателя офшора находятся именно в Панаме. Здесь, конечно, многие в качестве примера берут ситуацию с Кипром, в банках которого действительно находилось много офшорных денег. Однако смею утверждать, что ситуация с Кипром во многом была продиктована фактическим проживанием на этом благодатном острове внушительного количества непосредственных держателей офшоров из числа англичан и россиян. С Панамой и другими "далекими землями" ситуация обстоит не так.
По факту офшорные юрисдикции предоставляют только услуги регистратора и юридического сопровождения зарегистрированных компаний. Частенько они также предлагают и услуги номинальных директоров или держателей акций, что увеличивает конфиденциальность офшорной компании.
Однако всё это не означает, что банковский счет какой-нибудь панамской офшорной компании обязательно размещен в захолустном панамском банке. Отнюдь. Богатые владельцы офшорных счетов не такие дураки, чтобы доверять свои капиталы банкирам из стран третьего мира.
Поэтому 90 процентов офшорных счетов находятся в крупнейших банках Европы, США, Азии. Более того, офшорная регистрация компании под пальмами "налогового рая", но с открытием счета в уютных европейских столицах - распространенная и отработанная десятками лет схема подразделений "private banking" практически всех многоуважаемых финансовых институтов мира.
Таким образом, компании "вне берега" находятся, по сути, за углом от многочисленных инвестигейторов из журналистского сообщества. Более того, многие одержимые искатели мировых офшоров пользуются со своими потенциальными "жертвами" кредитками одних и тех же банков.
И в данном конкретном нюансе, на мой взгляд, кроется основной ответ на вопрос: почему так сложно покончить с офшорами ? Современные офшоры - это немаловажная часть всей мировой банковской системы и глобальных денежно-торговых потоков. Необдуманный удар по офшорам может пошатнуть основные устои современной экономики.
По последним данным, в офшорных схемах принимают участие свыше 500 банков в мире, а на офшорных счетах по некоторым оценкам размещено до 30 триллионов долларов США. И кто рискнет опрокинуть такой корабль, ведь до берега многие могут не доплыть? А главное, кому это надо? Если уж объявлять войну, то бороться нужно не с офшорами как таковыми, а с их непрозрачностью.
И здесь не грех воспользоваться уже наработанным опытом США, где вполне законно, без ущерба для государства, допустимо иметь компанию "вне берега", с банковским счетом прямо за углом. И при этом, что важно, вообще не волноваться по данному поводу.
